<address id="9lzrh"><nobr id="9lzrh"><meter id="9lzrh"></meter></nobr></address>

<address id="9lzrh"></address>

<noframes id="9lzrh"><form id="9lzrh"><listing id="9lzrh"></listing></form>
<address id="9lzrh"><address id="9lzrh"><listing id="9lzrh"></listing></address></address>
<address id="9lzrh"><address id="9lzrh"><listing id="9lzrh"></listing></address></address><sub id="9lzrh"><listing id="9lzrh"><menuitem id="9lzrh"></menuitem></listing></sub>
南京律師事務所
設為首頁
加入收藏
咨詢中心
聯系我們
合同法公司法債權債務知識產權勞動人事婚姻家庭房產.拆遷建筑工程交通.醫療損害賠償投資金融保險網絡法律國際貿易海事海商刑事辯護
  [首頁]> 正文

信用證打包貸款及其風險管理

來源:南京律師網 www.streetbikez.com  閱讀:731
打包貸款是銀行的傳統外匯業務,是對出口商的一種短期融資方式。早先,出口商 接到國外開來的信用證時,發現貨物包裝缺乏資金,就以正待包裝裝運中的貨物作為抵押, 向銀行申請貸款,以便出口貨物能夠順利地打包出運,這就是打包貸款業務名稱的由來。現 在,打包貸款是指出口商以國外開來的信用證作為抵押,向銀行申請貸款,其用途也不再局 限于貨物包裝,包括貨物的采購、加工和包裝等資金需求。打包貸款期限短,周轉快,申請 手續靈活、簡便,從流通領域深入到生產領域,它對緩解出口商的資金壓力,幫助企業按期 按質按量地完成出口商品的生產和裝運有著重要的意義,是銀行對出口商提供貿易融資的一 種重要形式。許多國外出口商都具備這種籌資手段,我國的出口企業如能夠廣泛地得到打包 貸款的便利,就能夠進一步增強國際市場競爭力。 一、信用證打包貸款業務的運作程序

    

  國外銀行非常注意打包貸款的安全性,要求申請企業具備嚴格的條件。一般來說, 出口銀行只對有長期業務關系,了解經營情況和經營作風的企業發放打包貸款。我國對于打 包貸款的條件一般為:1出口企業應當是獨立核算,經營良好的經濟實體,實現出口后出 口虧損有補虧來源或是有能力自行消化的。2國外行開來以申請人為受益人的有效信用證 ,條款必須切實可行,該信用證項下的出口單據必須交貸款銀行議付。3打包貸款只限于 信用證上列明的生產、銷售、結算等需求。 (一)銀行對打包貸款申請的審查

    

  海外銀行一般要求打包貸款每一筆獨立地審查,一個信用證一筆打包貸款,不能借 新還舊,重新開一個信用證代替舊的信用證,只能在同一個信用證項下交單還款,不能若干 個信用證一起使用,并且不允許客戶拿到款項后從事別的業務,如投資房地產等。國內有的 銀行會事先與出口企業簽訂年度打包貸款總協議,對出口企業核定一個總的貸款額度。總協 議簽訂以后,出口企業在提出貸款要求時,可憑正本信用證和“打包貸款申請書”到銀行申 請貸款,該申請書經過銀行批準后成為協議的一部分。在這種情況下,銀行對打包貸款的審 查可以分為兩個層次,即確定總額度時的審查和對信用證審查兩項內容。總額度審查主要是 通過對出口企業資信的審查,通過審查出口企業的資本、信譽、經營狀況等方面情況,確定 總協議的信貸額度,這種審查通常是由銀行的管理層來決定。對信用證的審查是指出口企業 在總協議項下要求每一筆信用證打包貸款時,對開證行資信和出口貨物市場情況的審查,這 種審查通常是由銀行具體經辦人員進行。審查內容主要包括:出口企業的信用證抵押貸款額 度是否充足;信用證是否經國際結算的審證人員審查;信用證條款是否正常,開證行的資信 是否可靠等。

    

  (二)打包貸款協議的主要內容

    

  打包貸款協議是銀行就貸款事宜與出口商訂立的確立雙方權利義務的協議,主要內 容包括幾個方面:1借款金額。通常以信用證金額折成人民幣計算,一般按照總金額的80% 以下發放。2借款用途。明確規定僅限于打包貸款項下的出口信用證的出口商品的備貨和 裝運,不得挪作他用。3借款期限。即期信用證,從貸款日到信用證有效期天數加20天; 遠期信用證,從貸款日至信用證有效期天數再加遠期天數,原則上不超過6個月。4借款利 率。一般參照流動資金貸款利率執行。5借款的償還。規定借款信用證項下貨款的償還, 并由銀行直接從貨款中扣還借款,必要時可以從出口商在銀行開立的帳戶中扣還。6違約 責任和保證條款。

    

  二、信用證打包貸款業務的主要風險

    

  信用證打包貸款業務,從其內容設計來看,還是比較合理的。在正常情況下,銀行的這類貸 款回收可以有一定的保障。只要作為出口商的借款人能正常生產出口產品,能按期付運,仔 細制作出口單據,就能回收外匯用以歸還貸款。但是,國外許多銀行都認為打包貸款業務具 有很大的風險。這也是由打包貸款業務的特點所決定的。打包貸款是信用證交易和流動資金 貸款兩者的結合。由于是出口貨物付運前融資,對銀行而言,沒有貨物,沒有擔保,信用證 只是還款來源的保證,而不是抵押。在一般商業信用證條款上,發放打包貸款的銀行并不是 受益人,拿信用證作抵押在法律上對信用證權利義務關系不產生影響,而反過來,信用證交 易正常與否卻直接影響到打包貸款能否順利回收。因此,在某種程度上,打包貸款面臨信用 證交易和一般流動資金貸款的雙重風險。

    

   (一)信用證本身結算的風險 信用證結算較為復雜。首先,貨物能否按照信用證所定期限裝出,事先并無把握;其次,貨 物即使按期裝出,所有單據及匯票是否能完全符合信用證的要求而毫無誤差,也不可知。僅 此中任何一項,就足以使信用證收不到款。這一方面有可能是出口商執行合同不嚴肅,處理 信用證項下單證不認真,用不符點單據擔保交單,一些嚴重不符點如推遲裝船、遲延交單, 即使銀行審查發現也已無法修改,貨物出運后,國外進口商以不符點為由拒絕付款,導致銀 行貸款風險。另一方面則有可能是國外進口商為保證自身利益在信用證中設置非規范性單據 或簽字證明等軟條款。非規范性單據如非海運提單,或者海運提單一份或全部正本直接寄給 國外進口商,議付時不能向銀行提交全套單據,導致物權喪失,一旦出現糾紛,影響收匯。 簽字條款如規定出口商交單時需提交進口商簽字的證明出口貨物經檢驗合格的文件,這樣, 合同交易主動權完全掌握在國外客戶,一旦行情有變,國外進口商借口貨物質量問題拒絕簽 字證明,使信用證項下出口收匯無法保證。由此可見,信用證打包貸款存在著相當大的風險 ,千萬不要以為一證在手便穩如泰山。

    

  (二)還款來源方面的風險 即使用作打包貸款抵押的信用證的開證行信譽很好,打包貸款仍有較大的風險。為什么呢? 舉個例子:假如信用證是聲名卓著的美國花旗銀行開出的,出口銀行因此向出口商提供了打 包貸款。如果出口商拿到貨款后不交單給銀行,出口銀行即使持有信用證也不能持信用證向 花旗銀行申辯說:“我行已經對這個信用證打包貸款了,你行應該付款給我行。”因為信用 證打包貸款不是議付行為,出口銀行并沒有持有信用證項下的單據,而僅僅是信用證,光憑 信用證是無法向開證行追索款項的。

    

   我國曾經遇到這樣的案例:1989年,滬港合資上海某塑料制品有限公司愿以香港匯豐銀行開 立的以該公司為受益人,購買該公司塑料制品的出口信用證作為抵押,請求上海某銀行 提供30萬美元貸款以用于購買塑料原料。銀行向其提供貸款后,眼看出口來證的期限即將到 來,卻始終未見該證的受益人塑料制品公司前來交單辦理出口議付手續。經調查才發現,受 益人早已將信用證項下的貨物裝運給香港開證人,并將單據瞞過上海銀行自行寄給開證人, 而香港開證人以塑料制品公司應歸還其以前的欠款為由扣下了該出口貨款。至此,盡管出口 來證的正本在銀行作為抵押,但實際上已經不起作用。由于塑料制品公司瀕臨破產,銀行不 得不承受損失(參見《外匯業務案例選》,史萬均編著,復旦大學出版社)。上述案例中, 出口產品的生產技術非常簡單,該借款公司也有一定的生產能力,本不應該有還貸的風險, 但是,由于種種原因,銀行仍然遭受損失。可見信用證打包貸款的確存在著被某些客戶利用 的漏洞。這方面的風險具體表現如下:

    

   一是一證多貸現象。有些客戶將信用證正本交某銀行作抵押,卻又用副本信用證再次向其他 銀行申請貸款并擔保交單議付,或者到他行做托收,使這行貸了款卻得不到單據。

    

   二是開出并不使用的信用證來套取銀行資金。例如,出口商接到信用證后,由于行情變化, 時間緊張等原因不準備履約,但還是利用信用證向銀行申請打包貸款,將貸款資金挪作他用 ,使該筆資金還款失去來源。又如,開證人和受益人惡意串通詐騙,少數不法客戶在目前銀 根較緊的情況下與外商惡意串通開立大額信用證,向銀行騙取打包貸款,然后將貸款全部或 者部分挪作它用,使信用證逾期失效,外商予以默認,致使打包貸款不能按期全部歸還,甚 至難以收回。

    

  三是出口商將打包貸款挪作他用。出口商以統一調度資金為由,將打包貸款資金用 于其他業務,如購買房地產或者違規炒作股票,待信用證項下貨物或生產原料收購需要付款 時再另行籌措,一旦周轉不靈,立刻影響該筆業務的正常開展。

    

  三、信用證打包貸款的風險管理

    

  首先,思想上一定要保持警惕。盡管有非常嚴格的條件,但是打包貸款仍然是一項 頗具風險的業務。現在不少商業銀行都可以開展國際業務,相互之間爭奪客戶的競爭比較激 烈,銀行不能因此忽視應有的風險防范,須知十項業務中只要有一個栽了,就會得不償失。 所以一定要把風險放在首位。

    

   其次,不能因為有信用證作抵押而放松貸款審查。貸前對出口商的資產負債、經營管理、財 務狀況、資信情況等進行深入細致的調查,對符合流動資金貸款條件的才能辦理信用證抵押 貸款,尤其是要注意企業歷年的創匯業績。貸時審查信用證條款及開證行的資信,包括客戶 交來的信用證是不是正本信用證,信用證的真實性,貸款申請人與信用證受益人是否一致, 開證申請人與外貿合同規定的進口商是否一致,信用證是否限制議付,單據要求有無軟條款 ,償付指示是否明確合理,等等。貸后檢查已抵押信用證的交單情況,視不同的交單情況掌 握以后的貸款發放。應與出口商保持聯系,監督企業按貸款合同規定使用資金,保證專款專 用,及時掌握備貨,出貨,督促企業及時交單,出單后要進行跟蹤,保證按時收匯還貸。

    

  第三,銀行內部要加強協作。目前打包貸款大都在銀行國際業務部門發放,而客戶 卻比較復雜,有些客戶來自外地,或在其他銀行開立基本帳戶。而多年來國際業務部門缺乏 對客戶資信的全面調查程序,如果銀行對客戶沒有統一授信額度控制,那些資不抵債的客戶 仍有可能在信用證的掩護下得到融資,從而加大了銀行打包貸款的風險。因此,銀行國際業 務、信貸和結算部門要經常交流信息,清理逾期未用的信用證,使銀行能夠掌握進出口公司 的交單情況,便于貸后管理。

    

   第四,必要時要落實貸款的擔保措施。打包貸款有信用證做抵押,銀行資金有一定的安全保 證,但如果忽視有效擔保措施的落實,同樣會造成風險。因為打包貸款本質上是屬于流動資 金貸款,流動資金貸款所面臨的所有風險,它同樣都會遇到。所以,應根據貸款申請人的資 信情況及其與貸款銀行的業務關系,來確定適當的貸款擔保方式。


·我國銀行有關信托收據的操作實踐
      一、中國銀行有關信托收據的操作要求根據《中國銀行國際結算業務基本規定》,信托收據實質上是可戶將自己貨物的所有權轉讓給銀行的確認書,持有該收據即意......

·信托收據與信托讓與擔保、動產設備信托的比較
      一、信托收據與信托讓于擔保的比較讓與擔保制度產生是為克服動產擔保物權制度的局限性而生成和發展。從制度的法律機理來分析,不少學者乃至司法實踐認為讓于擔保......

·信托收據(TRUST RECEIPT)的意義及特點
      信托收據(TRUSTRECEIPT)的界定頗富爭議,因為各國在委托人—銀行對信托財產—進口貨物的權利有不同的主張,因此信托收據的含義也就各有不同。但一般而言,所謂信托收據是指:為了進口或本地購貨融資,由進口商或本......

·我國銀行在信托收據實務中面臨的主要問題及其應對
      一、銀行在傳統信托收據實務中面臨的問題我國銀行業的信托收據是在進口押匯實踐中與其他維護銀行債權利益機制結合起來使用,集體操作如下:進口商為了向國......

·中外專有技術轉讓合同
·國際計算機軟件許可合同
·無單放貨案件新動向研究
·保函與備用信用證的異同

推薦內容:
·室外公共場所的藝術品著作權的保護
·訴訟時原告仍可請求停止侵權行為
在線咨詢
 8630-9110
熱線電話:025-86309110
工作時間:AM8:00-FM21:00
 專業律師
最新內容


熱點內容

五福彩票